中光学(002189):董事会审计与风险管理委员会2025年度履职情况的报告

原标题:中光学:董事会审计与风险管理委员会2025年度履职情况的报告

中光学集团股份有限公司
董事会审计与风险管理委员会
2025年度履职情况报告
中光学集团股份有限公司（以下简称公司）董事会审计与风
险管理委员会（以下简称审风委）根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第1号——主板上市公司规范运作》《上市公司治理准则》
以及《公司章程》《董事会审计与风险管理委员会议事规则》等
规定，本着独立、客观、公正的原则，切实履行监督、评估、审
核等职责，积极发挥专业监督作用，保障公司财务报告真实准确、
内部控制有效运行、内外部审计工作规范开展，维护公司及全体
股东的合法权益。现将审风委2025年度履职情况报告如下：
一、审计与风险管理委员会基本情况
公司于2025年12月24日完成第七届董事会换届选举，2025
年12月24日前，第六届董事会审计与风险管理委员会由刘姝威
女士、王腾蛟先生、路云飞先生3名不在公司担任高级管理人员
的董事组成，其中独立董事人数过半数，召集人刘姝威女士为会
计专业人士；2025年12月24日后，第七届董事会审计与风险
管理委员会由李晓女士、荆杰泰先生、张东阳先生3名不在公司
担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事人数过半数，召集
人李晓女士为会计专业人士。审计与风险管理委员会人员构成符
合相关监管要求和公司规定。

二、2025年度履职工作总体情况
2025年，审风委积极履行职责，全年共召开6次会议，各委
员均亲自参加，审议并提交公司董事会讨论的具体事项如下：

三、2025年度具体履职情况
（一）财务报告审核工作
2025年，审风委严格按照监管规则及公司制度要求，重点
关注公司财务会计报告的真实性、准确性和完整性，对公司2024
年年报、2025年第一季度报告、半年度报告、第三季度报告等
定期报告及相关财务信息进行了全面审核，重点关注公司财务会
计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报
告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报
告问题的整改情况。

审核过程中，审风委认真审阅了各项财务报告及相关附注，
详细了解财务报告的编制流程、会计政策应用、会计估计判断、
重大交易处理等情况，就相关疑问与公司财务部门、外部审计机
构进行充分沟通，提出针对性审核意见，督促公司及时完善相关
披露内容、纠正不规范之处。

审风委认为：公司2025年度各定期报告的编制符合《企业
会计准则》《上市公司信息披露管理办法》及深主板监管要求，
财务信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏；报告期内，公司未发生因会计准则变更以外的原因作
出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正的情况，若存
在相关情况，已按要求履行审核程序并披露。

（二）监督及评估外部审计机构工作
审风委2025年切实履行对公司外部审计机构信永中和会计
师事务所（特殊普通合伙）的选聘、履职监督及评估职责，保障
外部审计工作的独立性、客观性和专业性；期间，委员会对聘任
的外部审计机构的专业胜任能力、投资者保护能力等进行全面审
查并向董事会提出聘任建议，确保选聘合规透明；审计工作开展
前听取审计计划、明确相关要求，审计期间定期沟通进展、协调
解决困难，督促审计机构勤勉尽责；报告期结束后对审计机构履
职情况、审计质量等进行全面评估，确认其严格遵循审计准则、
圆满完成年度审计任务且无损害公司利益行为，同时审核了审计
费用及聘用条款，确保合理合规并提交董事会审议。

（三）内部审计监督
审风委加强对公司内部审计部门的指导和监督，督促内部审
计部门严格按照《内部审计管理制度》及年度审计计划开展工作，
充分发挥内部审计的监督、检查和改进作用。

一是审核内部审计计划。审风委对公司2025年度内部审计
工作计划进行了审核，结合公司经营管理重点、风险防控需求，
提出优化建议，明确内部审计工作的重点领域、工作目标和实施
步骤，确保内部审计工作贴合公司实际、具有针对性。

二是监督内部审计工作实施。审风委定期听取内部审计部门
的工作汇报，了解内部审计工作进展、审计发现的问题及整改情
况，对内部审计工作中存在的不足提出改进意见，督促内部审计
部门加强对公司内部控制、财务收支、重大事项决策、关联交易
等方面的审计监督，及时发现公司经营管理中的风险点和薄弱环
节。

三是推动内部审计整改落实。针对内部审计发现的问题，审
风委督促公司相关部门制定整改措施、明确整改时限和责任人员，
跟踪整改落实情况，确保问题整改到位、形成闭环管理；同时，
督促内部审计部门对整改情况进行后续核查，总结整改经验，推
动公司完善相关管理制度、优化业务流程，提升经营管理水平和
风险防控能力。

（三）内部控制评估工作
审风委严格按照《企业内部控制基本规范》及配套指引、深
主板监管要求，负责对公司内部控制的有效性进行评估和监督，
督促公司建立健全有效的内部控制体系，防范经营风险和财务风
险。

一是审核内部控制评价报告。审风委认真审阅了公司2025
年度内部控制评价报告，详细了解公司内部控制的建立、实施、
维护情况，重点关注内部控制的完整性、合理性和有效性，对内
部控制评价过程、评价结论进行全面审核，提出审核意见，确保
内部控制评价报告真实、准确反映公司内部控制实际情况，相关
事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议。

二是监督内部控制体系建设。审风委督促公司管理层及相关
部门持续完善内部控制制度，加强对内部控制关键环节的管控，
重点关注财务报告、关联交易、募集资金使用、对外担保等领域
的内部控制执行情况，及时发现内部控制存在的缺陷，督促相关
部门及时整改，不断提升内部控制体系的运行效果。

三是开展内部控制专项检查。结合公司经营管理实际，审风
委组织内部审计部门对公司内部控制关键环节开展专项检查，重
点核查内部控制制度的执行情况、风险防控措施的落实情况，对
检查中发现的问题，督促相关部门限期整改，确保内部控制制度
得到有效执行。

审风委认为：2025年度，公司已建立较为完善的内部控制
体系，内部控制制度符合国家法律法规、监管要求及公司实际情
况，各项内部控制措施得到有效执行，未发现内部控制重大缺陷；
公司内部控制能够有效防范和控制各类经营风险、财务风险，保
障公司经营活动的合法合规、资产安全和财务报告的真实准确。

（四）重大事项审核工作
2025年，审风委每季度均认真审阅公司重要事项检查报告，
重点覆盖对外担保、关联交易、大额资金往来、证券及衍生品投
资、对外提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等关键事项。

审风委持续督促公司内部审计部门规范执行检查流程，强化对重
要事项的全流程核查与监督，确保公司各项重要事项的运作管理
均严格符合法律法规、监管要求及公司内部规章制度，有效防范
合规风险，保障公司规范稳健运营。

（五）行使监事会的主要职权
2025年9月，根据《公司法》及公司章程，公司取消监事会，
由审风委承接行使原监事会法定职权。报告期内，委员会通过列
席董事会及管理层相关会议，监督董事、高管履职合规性；在会
议及日常沟通中，就公司经营及风险管控情况向董事、高管提出
质询或建议；关注董事、高管履职中是否存在损害公司利益的情
形，切实维护公司和股东权益；积极发挥职工代表作用，职工代
表董事参与监督工作，在涉及职工利益事项时发表意见，保障监
督的全面性与民主性。

（六）沟通协调工作
2025年，为更好地使管理层、内部审计部门与会计师事务
所进行充分有效的沟通，审风委与公司管理层、会计师事务所进
行了积极的交流，与管理层一起了解会计师事务所的审计计划以
及在审计过程中发现的问题，敦促内部审计部门加强内审工作，
及时完善制度建设，防范经营风险。

四、总体评价
2025年度，审风委严格恪守相关法律法规、监管规范性文
件要求，严格遵循《公司章程》《董事会审计与风险管理委员会
议事规则》等公司内部规章制度，秉持恪尽职守、勤勉尽责的工
作原则，全面、有效地履行了审计委员会的各项法定及约定义务。

2026年，审风委将持续秉持严谨、认真、勤勉的工作态度，严
格按照法律法规及监管要求，充分发挥自身审核、监督核心职能，
持续提升公司财务信息披露的真实性、准确性和完整性，保障公
司董事会规范、客观、公正、独立运作，切实维护公司整体利益
及全体股东的合法权益。

中光学集团股份有限公司
董事会审计与风险管理委员会
2026年4月28日

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